El flujo de efectivo es un barómetro importante para la salud financiera de una organización. Sir Richard Branson, el fundador de Virgin Group, dijo una vez: “Nunca quites la vista del flujo de efectivo porque es el alma de los negocios”. Sin flujo de caja, sin negocio.
El flujo de caja se define como la cantidad de dinero que entra y sale de una empresa durante un período de tiempo determinado. Es importante porque permite a una organización cumplir con las obligaciones financieras existentes y planificar para el futuro. Los líderes empresariales exitosos saben que un flujo de efectivo saludable es esencial para la supervivencia, la sostenibilidad y el crecimiento de una organización.
Michael Dell, fundador, presidente y director ejecutivo de Dell Technologies usó una analogía brillante para explicar cuán importante es el flujo de efectivo y cómo, si una organización no puede pagar sus cuentas, se detendrá. Él dijo: “Siempre nos enfocamos en nuestro estado de pérdidas y ganancias. Pero el flujo de caja no era un tema discutido regularmente. Era como si estuviéramos conduciendo, mirando solo el velocímetro, cuando en realidad nos estábamos quedando sin gasolina”.
Previsión de flujo de efectivo
Un plan de previsión de flujo de efectivo muestra cuánto dinero espera recibir y pagar una organización durante un período determinado. Puede ayudar a planificar cuánto se espera en ventas y cuánto se gastará en costos. Ayuda a los equipos de finanzas a diferenciar entre ganancias y flujo de efectivo y a comprender cuándo ingresará y saldrá dinero de la cuenta bancaria de la organización.
La toma de decisiones estratégicas y la planificación pueden verse obstaculizadas por la falta de visibilidad financiera futura, lo que puede ralentizar las operaciones. Para tomar decisiones estratégicas rápidas e informadas, las organizaciones pueden utilizar la previsión de flujo de caja para mostrarles cuál será su situación financiera en el futuro.
Categorías de flujo de efectivo
Actividades operativas: efectivo generado por las actividades principales de una empresa y relacionado con los ingresos netos. Esto puede ser efectivo generado por la venta de bienes o servicios (ingresos) y efectivo pagado por gastos. Los intereses pagados y recibidos de los préstamos también se incluirán en las actividades operativas.
Actividades de financiación: actividades en efectivo relacionadas con pasivos no circulantes y patrimonio de los propietarios. Los pasivos no circulantes y las partidas de capital de los propietarios incluyen cualquier deuda a largo plazo, capital o pagos de dividendos.
Actividades de inversión: actividades en efectivo relacionadas con activos no corrientes. Los activos no circulantes incluyen inversiones a largo plazo o de capital, propiedad, planta y equipo, acciones o valores de otra empresa y cualquier préstamo hecho a otras entidades.
Los beneficios de la previsión y el análisis del flujo de caja
Anticipar y planificar la escasez de efectivo
En tiempos de incertidumbre, la capacidad de una organización para navegar a través de la interrupción y la inestabilidad puede ser el catalizador de la salud financiera a largo plazo. Un pronóstico de flujo de efectivo sirve como una señal de advertencia temprana para detectar brechas de efectivo antes de que afecten a la organización, como una lente forense sobre los saldos de efectivo en múltiples circunstancias futuras esperadas. La previsión proporciona un momento adecuado para cubrir cualquier caída en el flujo de caja. Ver esto con anticipación significa que los equipos de finanzas pueden actuar antes de que suceda reduciendo los costos operativos, esperando para actualizar el equipo, cambiando los términos de pago de los clientes o encontrando opciones financieras alternativas. Muchas organizaciones operan con poco margen de error, por lo que contar con un análisis de pronóstico de efectivo preciso puede permitirles a las organizaciones anticipar posibles caídas de efectivo y evitar pagos atrasados o incluso ayudar a predecir un superávit.
Seguimiento de gastos
Los gastos de una organización y el impacto del presupuesto se pueden rastrear adecuadamente con la previsión de flujo de caja. Ayuda a monitorear todos los gastos y egresos regulares, como salarios, alquiler y facturas de servicios públicos, para calcular un total garantizado de egresos.
Planificación y gestión de escenarios
La previsión y el análisis del flujo de caja permiten que una organización cree situaciones comerciales hipotéticas y evalúe los posibles impactos. El uso de un pronóstico de flujo de efectivo detallado le permite a la organización cambiar variables independientes y desarrollar estrategias comerciales informadas basadas en lo que funciona mejor para cada situación. La creación de estos escenarios permite a los estrategas tomar un rumbo entre la falsa certeza de un solo pronóstico y la confusión que a menudo ocurre en tiempos difíciles.
La previsión del flujo de caja puede proteger una empresa al detectar señales de advertencia mucho antes de que ocurran eventos disruptivos. El análisis de flujo de efectivo brinda una visión de bola de cristal del futuro de lo que una empresa podría lograr con datos precisos para respaldar las decisiones comerciales, y con agilidad y velocidad, las interrupciones inesperadas se pueden navegar con éxito.
Supervisar los pagos atrasados
Si un pronóstico de flujo de caja se queda corto con regularidad, se resaltarán los morosos dentro de una cartera, lo que hará que el equipo de finanzas sepa qué clientes están afectando negativamente el resultado final. El pronóstico permite ver cuánto debería ingresar si todo va según lo planeado, por lo que se pueden identificar las fallas.
Asignar excedente de efectivo
La previsión y el análisis ayudan a identificar posibles excedentes de efectivo y permiten a los líderes empresariales y financieros asignar el exceso de efectivo de manera eficiente. Ya sea que decidan invertir o crear una ventaja competitiva, es esencial que se aprovechen las previsiones. Nuevamente, la planificación de escenarios puede ayudar en esta situación a pronosticar el impacto de decisiones de inversión específicas.
Gestionar el riesgo de tipo de cambio
A la hora de gestionar el riesgo de tipo de cambio, es fundamental contar con un proceso de previsión fiable. Los pronósticos permiten a los equipos financieros anticipar las necesidades de efectivo, reducir la necesidad de transacciones en moneda extranjera y comprender mejor sus exposiciones para que puedan crear un plan para mitigar el riesgo.
En resumen…
La capacidad de diseñar y generar rápidamente pronósticos específicos permite a las organizaciones proyectar el impacto de las decisiones y el valor potencial de las inversiones antes de que se realicen. La planificación de escenarios se puede utilizar para responder preguntas relacionadas con el flujo de efectivo para que la organización siempre sepa si puede pagar a los acreedores y empleados, cuáles son sus gastos operativos y cómo puede optimizar el uso de su efectivo.
Cómo Unit4 puede ayudar a tu organización
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Traducido desde https://www.unit4.com/blog/cash-flow-forecasting-and-analysis-can-guide-your-organization-growth
